Управление финансами банка подразумевает создание эффективного финансового организма кредитной организации, её финансовых отношений с контрагентами. Управление финансами коммерческих банков - это составная часть общего процесса управления, организованного в кредитной организации для максимально эффективного использования её подразделений, решающих стоящие перед финучреждением задачи.
Управление финансами банка: методы
Подходы к управлению финансами банка – активами и пассивами – можно условно разделить на 2 группы:
- управление балансом
- управление финансовыми потоками.
В рамках первого подхода к управлению финансами коммерческих банков выделяют 2 основных направления:
- Поддержание соотношения между отдельными группами пассивов/активов в заданных нормативами пределах. Нормативы, с учётом которых регулируются финансы коммерческих банков, могут устанавливаться как Центральным банком, так и внутренними решениями руководства кредитной организации.
- Соотнесение цели деятельности кредитной организации с будущим балансом финучреждения. Следовательно, управление финансами банка в данном случае сводится к обеспечению трансформации текущего баланса в желаемый будущий.
- метод объединения источников фондов – задача управления финансами коммерческого банка заключается в разумном распределении средств между различными активами.
- метод разделения источников фондов – он предусматривает поддержание ликвидности за счёт установления жёсткого соответствия сроков привлечения и размещения средств
- сбалансированное управление фондами – управление финансами банка на основе комбинации первых двух методов
- метод научного управления – предусматривает использование метода линейного программирования при распределении финансовых ресурсов между разными категориями активов.
- Финансовое планирование – определение направлений вложения капитала; соизмерение будущих затрат и имеющихся ресурсов и т.п.
- Оперативное управление – в том числе анализ исполнения планов, поиск информации о состоянии рынка и дел контрагентов, а также создание аналитических центров для обработки полученных сведений. Особенно важно для успешного управления финансами коммерческих банков выявление причин отклонения фактических показателей от запланированных.
- Финансовый контроль, включая внутрихозяйственный и аудиторский контроль.
Сторонники управления финансовыми потоками применяют 4 основных метода:
Финансы коммерческих банков: процесс управления
Процесс управления финансами банка включает следующие элементы:
Финансовый контроль кредитной организации направлен в первую очередь на оценку эффективности принимаемых управленческих решений и выявление резервов роста ресурсов организации.
