В публикации о структуре активов и пассивов банка мы отмечали, что в финансово-кредитных организациях, в отличие от предприятий, размер собственного капитала в несколько раз меньше, чем объём привлечённых и заёмных средств. Тем не менее, без наличия собственных средств невозможно ни получение лицензии для работы на финансовом рынке, ни последующая диверсификация банка по мере его развития.
Первоначально собственный капитал служит материальной базой, позволяющей создать резервные фонды, приобрести необходимые для начала работы помещения, технику, программное обеспечение и т.п. Впоследствии формирование капитала банка и подержание его размера на соответствующем уровне является гарантией того, что в случае неудачных инвестиций финучреждение сможет расплатиться по своим обязательствам.
Формирование капитала коммерческого банка
Формирование капитала коммерческого банка условно состоит из двух этапов:
- формирование основного капитала банка
- образование дополнительного капитала.
Основной капитал состоит из уставного капитала, эмиссионных доходов, специальных фондов банка, и аудированной* чистой прибыли. Первоначально формирование капитала коммерческого банка (уставного капитала) осуществляется за счёт взносов его акционеров или пайщиков (в зависимости от организационно-правовой формы финучреждения). Формирование капитала банка в виде специальных фондов – резервных и страховых – проводится посредством распределения чистой прибыли.
Формирование дополнительного капитала коммерческого банка осуществляется из субординированных кредитов, а также неаудированной прибыли и сформированных из неё фондов. Кроме того, при формировании капитала банка в состав дополнительного капитала включают сумму переоценки имущества финучреждения.
Формирование капитала банка: госконтроль в РФ
В России процесс формирования капитала коммерческого банка контролируется ЦБ РФ и его нормативами. Так, Центробанк определяет минимально возможный размер собственного капитала.
Перед формированием капитала банк должен учитывать, какую лицензию он хочет получить – обычную или генеральную (для проведения международных валютных операций). Для финучреждений, желающих получить генеральную банковскую лицензию, минимальный размер капитала в 5 раз больше, чем у организации, претендующих на простую лицензию.
Кроме того, согласно нормативам ЦБ РФ в процессе формирования капитала коммерческий банк должен следить за тем, чтобы его дополнительный капитал не превышал по размеру основной.
Диверсификация банка
По мере пополнения собственного капитала и привлечения средств банки проводят диверсификационные мероприятия, позволяющие им остаться «на плаву» в условиях жёсткой конкуренции. Диверсификация банка представляет собою рассредоточение капитала между разными объектами вложений. Финучреждение при этом снижает свои риски, «не складывая яйца в одну корзину».
Так как в России финучреждения не делятся жёстко на инвестиционные и коммерческие, диверсификация банков ничем особо не ограничена. Она может проводиться в 2 направлениях:
- освоение новых видов финансового бизнеса
- расширение ассортимента предлагаемых клиентам банковских услуг и продуктов.
Так, по мере диверсификации банки в России интенсивно осваивают инвестиционный и страховой бизнес. При этом финучреждение может либо создать в своей структуре звено, у которого будет новая специализация, либо просто участвовать в капитале уже действующей на рынке страховой или инвестиционной компании.
Если же финучреждение не желает выходить на новый рынок, то может стать универсальным банком. В результате такой диверсификации банк расширяет ассортимент услуг для всех категорий клиентов – физлиц, крупных компаний, представителей малого и среднего бизнеса, других финансовых институтов.
