Финансовые риски банка – вероятность наступления событий, грозящих кредитной организации убытками или недополученной прибылью. Оценка и анализ рисков банка – это определение убытка, который может быть получен финучреждением с заданной вероятностью на протяжении определённого отрезка времени.
Анализ рисков банка
Основные финансовые риски банка представлены риском потери ликвидности и платёжеспособности, а также процентным, валютным и кредитным рисками.
Риск потери ликвидности – вероятность того, что финучреждение будет не в состоянии в срок выполнить свои обязательства перед кредиторами. Риск потери платёжеспособности – это возможность того, что кредитная организация вскоре лишится возможности отвечать по всем своим обязательствам.
Анализ данных рисков банка проводится с использованием методов горизонтального, вертикального, сравнительного, стоимостного (VaR) и факторного анализа. Дополнительно используют также метод разрывов ликвидности (gap-анализ), стресс-тестирование и бэк-тестирование.
Валютный финансовый риск банка — риск получения финучреждением убытков из-за изменения курсов иностранных валют/драгметаллов. Для анализа риска банки используют специальную методику ЦБ РФ, учитывая при этом качество валютных активов и своего кредитного портфеля.
Процентные финансовые риски банка — риски кредитной организации понести убытки в связи с изменением ставок по пассивам, активам и внебалансовым инструментам. Оценка и анализ рисков банка, связанных с изменением процентных ставок, выполняется обычно с помощью gap-анализа.
Кредитные финансовые риски банка и их анализ
В число основных задач менеджеров, управляющих финансами банка, входит минимизация кредитных рисков:
- риска непогашения ссуды заёмщиком
- риска снижения стоимости отдельных активов финучреждения или того, что их доходность окажется существенно меньше ожидаемого.
В последнем случае источником риска выступает кредитный портфель финучреждения в целом, а не отдельные представленные в нём займы.
Для оценки кредитных финансовых рисков банка, связанных с индивидуальными заёмщиками, используются модели скоринга (основанные на методах математической статистики) в сочетании с субъективными экспертными оценками.
Существует 2 подхода к оценке кредитного риска портфеля финучреждения в целом:
- Качественная оценка – в основе метода лежат сведения о заёмщиках и ликвидности предоставленного ими обеспечения.
- Количественная оценка – оценка качественных параметров в цифровом выражении для анализа предела возможных потерь по операции.
Кроме того, финансово-кредитные учреждения могут использовать также специальные рекомендации Базельского комитета по анализу рисков для банков.